Daily 경제금융용어 - 고정분류여신, 고정이하여신비율

고정분류여신

: 차주 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 요인이 현재화되어 채권회수에 상당한 위험이 발생한 여신 또는 3개월 이상 연체하거나 부도가 발생한 차주의 여신 중 담보처분에 의한 회수예상가액 해당 여신을 말한다.

: 현행 은행업 감독규정에서는 고정분류여신에 대한 대손충당금은 기업 및 가계 모두 20% 이상 적용하여 적립하도록 규정하고 있다.
: 예를 들어, 기업 여신액 100억원 중 회수가능 금액이 80억원일 경우 최소 16억원 이상(80억원의 20%) 대손충당금으로 적립하여야 한다.
*여신(loan): 금융 업무를 하는 회사에서 고객에게 돈을 빌려 주는 일
*대손충당금: 금융회사가 기업이나 가계에 돈을 빌려줬을 때 입을 수 있는 손실을 평가한 금액

: 금융기관은 정기적으로 차주의 채무상환능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유자산의 건전성을 5단계(정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실)로 분류하여 각각 그에 상응하는 적정 수준의 대손충당금을 적립하여야 한다.

§ 자산건전성 분류

고정이하여신비율

: 자산건전성 5단계 중 고정, 회수의문 및 추정손실로 분류된 여신의 합계액을 총여신으로 나눈 비율
: 은행은 보유하고 있는 여신을 자산건전성에 따라 5단계로 분류하여 관리하고 있다. 즉 자산건전성이 가장 양호한 상태인 정상에서부터 회수가 어려운 정도에 따라 단계적으로 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실 등으로 분류한다.

§ 고정분류여신, 회수의문, 추정손실